央廣網(wǎng)北京2月2日消息(記者 馬文靜)隨著監(jiān)管調(diào)整不良貸款認(rèn)定口徑，引導(dǎo)銀行將逾期90天以上貸款計(jì)入不良貸款，銀行業(yè)不良貸款“求真”效果正在顯現(xiàn)。

央廣網(wǎng)記者梳理上市銀行2018年業(yè)績快報(bào)發(fā)現(xiàn)，鄭州銀行、平安銀行、杭州銀行等此前不良貸款偏離度偏高的銀行在2018年末不良貸款偏離度已下降45個(gè)百分點(diǎn)以上，降至100%以內(nèi)。

專家指出，銀行不良貸款偏離度降低，有助于更加全面、準(zhǔn)確反映不良貸款情況，盡管短期內(nèi)不良貸款的上升意味著銀行需要加大撥備計(jì)提力度，對利潤產(chǎn)生一定影響，但長期看，執(zhí)行更加嚴(yán)格的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)有助于銀行盡快核銷不良貸款，減少后續(xù)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)。

不良認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)趨嚴(yán) 上市銀行資產(chǎn)質(zhì)量“求真”

不良貸款偏離度，是指貸款的賬面分類和真實(shí)分類的偏差程度，偏離度指標(biāo)值越大，意味著貸款分類準(zhǔn)確性越低。在貸款五級分類下，不良貸款偏離度一般等同于逾期90天以上貸款占不良貸款的比例。此前，由于部分銀行對于不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)較為寬松，未將逾期90天以上貸款納入不良貸款，不良貸款偏離度一直處于較高水平。

“以前不良貸款偏離度大的時(shí)候，有些銀行通過賬務(wù)處理，把不良貸款隱藏了。盡管看起來好像不良率不高，但實(shí)際上沒有準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)。”業(yè)內(nèi)人士指出。

2017年末，A股上市銀行中，華夏銀行、鄭州銀行、平安銀行、民生銀行、成都銀行、杭州銀行等多家銀行不良貸款偏離度較高，超過100%，其中華夏銀行逼近200%，達(dá)190.94%，鄭州銀行、平安銀行不良貸款偏離度分別達(dá)到173.13%、142.97%。

2017年以來，監(jiān)管一直引導(dǎo)銀行業(yè)做實(shí)貸款分類，真實(shí)反映信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。要求銀行嚴(yán)格執(zhí)行貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，將逾期90天以上貸款納入不良貸款即是增加不良貸款真實(shí)度的方式之一。

各地銀保監(jiān)局陸續(xù)對轄內(nèi)銀行提出了將逾期90天以上貸款納入不良貸款的要求。公開資料顯示，去年12月，陜西銀保監(jiān)局籌備組印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)轄內(nèi)中小商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》，要求各法人銀行機(jī)構(gòu)將存量逾期90天以上貸款于年底全部計(jì)入不良。上海銀保監(jiān)局近日也表示，督促機(jī)構(gòu)將逾期90天以上的貸款余額全部納入不良。

2018年6月，銀保監(jiān)會主席郭樹清在陸家嘴論壇上表示，逾期90天以上貸款與不良貸款之比，已由高峰期的近120%降至100%以內(nèi)。銀保監(jiān)會最新披露的數(shù)據(jù)顯示，截至2018年末，逾期90天以上貸款與不良貸款比例為92.8%，較上年末下降6.9個(gè)百分點(diǎn)。

從近期A股上市銀行披露的業(yè)績快報(bào)看，2018年，部分不良貸款偏離度偏高的銀行加速回歸正常軌道。例如，鄭州銀行指出，2018年末，其不良貸款偏離度為95.36%，較年初下降75.77個(gè)百分點(diǎn)。平安銀行也披露，2018年其不良貸款偏離度 97%，較上年末下降46個(gè)百分點(diǎn)。杭州銀行不良貸款偏離度為74.07%，較上年末下降45.33個(gè)百分點(diǎn)。

存量風(fēng)險(xiǎn)加速暴露 銀行不良貸款核銷力度加大

銀行不良貸款偏離度下降，將產(chǎn)生怎樣的影響?中國人民大學(xué)重陽金融研究院副院長董希淼向記者表示，銀行不良貸款偏離度下降帶來的影響是積極與正面的。“對商業(yè)銀行來說可以更加全面、準(zhǔn)確的掌握貸款情況，對風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)有真實(shí)把握，有利于經(jīng)營決策。對監(jiān)管來說也是如此，在數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上，后面的各項(xiàng)政策措施也會更加精準(zhǔn)。”董希淼說。

對于此前對不良貸款認(rèn)定寬松的銀行來說，將逾期90天以上貸款納入不良貸款，意味著不良貸款總量的增加和不良率抬升的壓力。從2018年業(yè)績快報(bào)來看，鄭州銀行、中信銀行、平安銀行、民生銀行等2017年不良貸款偏離度較高的銀行在2018年不良率有所上揚(yáng)。

董希淼表示，對于銀行不良率的上升，要全面看待。對于資產(chǎn)質(zhì)量下滑引起的不良上升應(yīng)注意，但對于統(tǒng)計(jì)口徑變化帶來的不良率上升，不必過分擔(dān)憂。國家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室副主任曾剛向記者表示，“對銀行而言，充分暴露風(fēng)險(xiǎn)，并沒有增加實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，只是讓它暴露出來，通過撥備計(jì)提，把它核銷掉。”

他同時(shí)指出，撥備計(jì)提增加，短期內(nèi)會影響到銀行的利潤。但是長期看，不良暴露和核銷，意味著銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)得到處置，對銀行是有利的，避免了壞賬對經(jīng)營產(chǎn)生持續(xù)影響。“銀行相當(dāng)于輕裝上陣。”

另一方面，曾剛指出，不良貸款核銷的增加，有助于釋放銀行貸款額度，為銀行帶來新的收益，并加大對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度。

銀保監(jiān)會統(tǒng)信部副主任劉志清在今年1月的舉行的近期重點(diǎn)監(jiān)管工作通報(bào)會上表示，2018年，銀行核銷不良貸款力度有所加大，累計(jì)核銷不良貸款9880億元，較上年多核銷2590億元，從而騰出更多空間服務(wù)民營企業(yè)和小微企業(yè)。

“毫無疑問，2019年，商業(yè)銀行不良貸款核銷的力度將繼續(xù)加強(qiáng)。”董希淼表示，面對不良貸款增加的壓力，銀行一方面要加大存量不良資產(chǎn)的處置，綜合運(yùn)用壞賬核銷、自主清收、打包出售、不良資產(chǎn)證券化等手段，加大對存量的處置力度。另一方面，應(yīng)嚴(yán)格控制增量，加強(qiáng)事前、事中、事后的風(fēng)險(xiǎn)管理，防止發(fā)生新的不良貸款。

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