3月11日，原包商銀行股份有限公司(以下簡稱：包商銀行)北京分行客戶經理劉京鵬涉嫌非國家工作人員受賄罪、違法發放貸款罪案件已做出最終判決。數罪并罰，劉京鵬被判有期徒刑十二年六個月，并處以罰金5萬元(人民幣，下同)。

原包商銀行北京分行金融事業部部門經理牛敏也涉及該案。在發放貸款過程中，牛敏以咨詢費名義收受賄賂8萬元，已構成非國家工作人員受賄罪，牛敏被判處有期徒刑7個月。

上述兩名員工的受賄違規放貸讓包商銀行慘遭損失。貸款發放后，用款企業僅歸還了包商銀行的部分利息，本金2億元至今未還。

信貸內控制度或流于形式

2013年11月，作為包商銀行北京分行金融事業部業務經理，劉京鵬在辦理河曲縣新勝民用煤儲售煤場通道貸款業務時，經與時任包商銀行北京分行金融事業部部門經理的牛敏商議，在辦理此業務時收取咨詢費共計53.2萬元。其中，牛敏拿到8萬元，剩余的咨詢費被劉京鵬據為己有。

在申請借款時，用款企業山西省河曲縣新勝民用煤儲售煤場已處于停產狀態，并向包商銀行提供虛假貸款資料。作為該筆貸款業務的經辦人，劉京鵬在發放貸款前，并未對用款企業的信用等級及提交的虛假資料認真審核，也未到該企業進行實地調查。在流動資金借款合同面簽過程中，在未對李某(衡水銀行副董事長)的身份及權限進行核實的情況下，便將該筆貸款申報到包商銀行北京分行相關部門審批并將貸款發放。

法院認為，作為銀行工作人員，劉京鵬、牛敏在發放貸款的過程中，利用職務上的便利，違反國家規定，以咨詢費名義收受賄賂，數額較大，其行為均已構成非國家工作人員受賄罪。此外，劉京鵬還違反國家規定發放貸款，數額特別巨大，造成特別重大損失，其行為亦構成違法發放貸款罪。

對此，某股份制銀行內部人士接受時代財經采訪時表示，“主要原因在于經辦人員未履職，但這也反映出該行內部管理上的缺失，信貸內控制度流于形式。對于這種大額的貸款，上級行應該換人進行調查的。”

值得注意的是，貸款發放后，河曲縣民用煤儲售煤場僅歸還了包商銀行部分利息，本金2億元至今未還。而根據國家企業信用信息公示系統顯示，山西省河曲縣新勝民用煤儲售煤場因未公示年度報告，已連續三年被列入經營異常名錄。

包商銀行資本壓力凸顯

事實上，這已不是包商銀行第一次出現違規放貸的問題。

2016年3月8日，包商銀行赤峰分行在貸款發放和管理中存在嚴重違反審慎經營規則行為，赤峰銀監分局對其罰款30萬元 ，并責令包商銀行對相關責任人員進行紀律處分。

2018年3月8日，人行營業管理部行政處罰信息公示表顯示，2016 年1月1日至2017年6月30日，包商銀行北京分行及一名相關負責人存在未按照規定履行客戶身份識別義務的違法行為，該分行被處以人民幣43萬元罰款，該行一名相關負責人被處以人民幣4萬元罰款。

同年4月10日，烏蘭察布銀監分局公布了對包商銀行烏蘭察布分行的行政處罰，因該分行存在違規發放貸款的事實，被處以人民幣20萬元罰款。

業內人士認為，違規放貸或信貸資金監督不力極易導致借款人違約風險和騙貸案的發生，給銀行信貸資金安全埋下風險隱患。 而且違規放貸的貸款一般難以收回，也會導致銀行出現大額不良貸款。

大公國際資信評估有限公司(以下簡稱：大公國際)的跟蹤評級公告顯示，2016年末及2017年 3月末，包商銀行不良貸款總額分別為26.41億元和29.78億元，不良貸款率分別是1.68%和1.70%。具體而言，截至2017年3月末，包商銀行逾期貸款余額達101.46億元，其中逾期90天以上的貸款余額57.23億元，逾期90天以上貸款與不良貸款比率為192.21%。

時代財經查閱有關資料發現，如果按照銀保監會最新的監管要求，把逾期90天以上貸款全部納入不良貸款，那么截至2017年3月末，包商銀行的不良貸款余額將至少達到57.23億元，其不良貸款率至少為3.25%，遠高于同期全國城商行平均不良率1.5%的水平。

與此同時，包商銀行也在不斷加大貸款損失準備計提力度，但受不良貸款繼續增長的影響，該行的撥備覆蓋水平持續下滑。跟蹤評級報告顯示，2016年末及 2017 年 3 月末，包商銀行貸款損失準備分別為 46.68 億元和 51.03億元;撥備覆蓋率分別為 176.77%和 171.36%;貸款撥備率分別為 2.98%和 2.91%。數據顯示，截至2017年一季度末，商業銀行撥備覆蓋率、貸款撥備率分別為178.8%，3.11%。也就是說，包商銀行的撥備覆蓋率、貸款撥備覆蓋率都明顯低于同期平均水平，風險抵補能力仍有待加強。

包商銀行的資本充足率指標也出現了問題。相關財務資料顯示，截至2017年6月末，包商銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率分別為7.33%、7.33%、9.49%，較2016年末分別下降了1.74個百分點、1.74個百分點、2.2個百分點。根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》的要求，到2018年底前，系統性重要銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率要分別達到8.5%、9.5%和11.5%，非系統性重要銀行則要分別達到7.5%、8.5%和10.5%。換言之，包商銀行的資本充足率指標已明顯低于監管要求，該行亟需補充資本。

大公國際表示，由于包商銀行是非上市城市商業銀行，且股權結構較為分散、主要股東均為民營企業法人，未來資本補充將存在較大的不確定性。胡卿如

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