今年以來(lái)，新三板公司相關(guān)主體被納入失信被執(zhí)行人名單數(shù)量明顯增多。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司數(shù)據(jù)顯示，僅7月以來(lái)，便有22家掛牌公司或其控股股東、實(shí)際控制人、子公司被納入失信被執(zhí)行人名單，欠款逾期未還或是主要原因。不少公司直到主辦券商發(fā)現(xiàn)相關(guān)情況并催促后才補(bǔ)發(fā)公告予以披露，部分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存較大困難。

無(wú)力還債是主因

佰蒂生物日前公告稱，公司董事長(zhǎng)鄧以超曾以個(gè)人名義向外借款，公司作為擔(dān)保人起到連帶責(zé)任。因到期后未及時(shí)償還，公司及鄧以超被列入失信被執(zhí)行人名單。佰蒂生物表示，正積極與法院取得聯(lián)系，并委托律師與原告方調(diào)解解決。

梳理發(fā)現(xiàn)，今年以來(lái)新三板公司及相關(guān)主體被納入失信被執(zhí)行人名單案例持續(xù)增多，僅7月以來(lái)便有22家公司發(fā)布公告披露相關(guān)情況，對(duì)外借款未及時(shí)歸還或?qū)ν鈸?dān)保但未履行相關(guān)法律義務(wù)是主要原因。部分掛牌公司直言，被納入失信被執(zhí)行人名單將對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和財(cái)務(wù)狀況方面造成不利影響。

圖靈汽車7月5日公告稱，公司被法院判令向一家貿(mào)易公司一次性返還購(gòu)車款40萬(wàn)元。由于公司出現(xiàn)貨幣資金短缺，暫時(shí)無(wú)力履行還款義務(wù)，公司及北京子公司被納入失信被執(zhí)行人名單。圖靈汽車表示，一直在積極努力解決公司面臨的債務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，預(yù)計(jì)2019年12月31日前全部?jī)斶€上述欠款。

值得注意的是，不少掛牌公司并未第一時(shí)間及時(shí)披露被納入失信被執(zhí)行人名單相關(guān)情況，而是在主辦券商發(fā)現(xiàn)并督促后才補(bǔ)發(fā)公告予以披露，部分公司甚至在主辦券商發(fā)現(xiàn)公司存在被納入失信被執(zhí)行人名單后仍未提供相關(guān)涉訴文件。對(duì)此，主辦券商進(jìn)行了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示。

財(cái)通證券日前公告稱，在持續(xù)督導(dǎo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，ST東河及實(shí)際控制人被納入失信被執(zhí)行人名單及被出具限制消費(fèi)令的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，公司實(shí)際控制人連星壇今年以來(lái)已被出具13份限制消費(fèi)令。ST東河未能及時(shí)按相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，亦未及時(shí)告知主辦券商。財(cái)通證券表示，將持續(xù)關(guān)注公司及實(shí)際控制人涉及訴訟進(jìn)展情況。

對(duì)于“老賴”問(wèn)題，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司于2016年便發(fā)布《關(guān)于對(duì)失信主體實(shí)施聯(lián)合懲戒措施的監(jiān)管問(wèn)答》，明確失信聯(lián)合懲戒對(duì)象不得掛牌新三板;掛牌公司相關(guān)主體存在失信被執(zhí)行人的，其掛牌、融資、并購(gòu)重組等資本運(yùn)作都將受限制;掛牌公司董監(jiān)高屬于失信聯(lián)合懲戒對(duì)象的，應(yīng)及時(shí)組織改選或另聘。不少掛牌公司在公告中表示，將重新選舉新的董監(jiān)高，以接替被納入失信被執(zhí)行人名單的董監(jiān)高職務(wù)。

警惕經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

部分掛牌公司控股股東或?qū)嵖厝吮患{入失信被執(zhí)行人名單掛牌公司，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部控制存在較大問(wèn)題，主辦券商也發(fā)布了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示公告。

正興玉7月3日公告稱，公司控股股東深圳日昇創(chuàng)沅資產(chǎn)管理有限公司(簡(jiǎn)稱“日昇創(chuàng)沅”)、實(shí)際控制人丁立紅新增被納入失信被執(zhí)行人事項(xiàng)。日昇創(chuàng)沅及丁立紅被裁定償還借款本金1450萬(wàn)元及利息，以及律師費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)等費(fèi)用。但截至本公告發(fā)布，相關(guān)義務(wù)全部未履行。正興玉表示，公司控股股東、實(shí)際控制人新增被納入失信被執(zhí)行人事項(xiàng)，暫未對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力造成不利影響，但其所持公司股票合計(jì)3248萬(wàn)股已全部被凍結(jié)且存在多次輪候凍結(jié)，如果行權(quán)可能導(dǎo)致公司控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化。

正興玉主辦券商華創(chuàng)證券于4月22日發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告，公司2018年年報(bào)被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)。截至2018年底，公司董事長(zhǎng)陳雪汶占用公司資金及利息合計(jì)3697.43萬(wàn)元尚未歸還，公司能否及時(shí)足額收回尚存在不確定性;此外，公司礦業(yè)權(quán)所在地處于大熊貓國(guó)家公園保護(hù)區(qū)范圍內(nèi)，若涉及礦業(yè)權(quán)退出，將對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大影響。

因未履行法院裁定的支付員工被拖欠工資義務(wù)，ST威能7月10日公告稱，公司被認(rèn)定為失信被執(zhí)行人。之前的6月28日，公司實(shí)際控制人張風(fēng)太因公司未支付相應(yīng)欠款被認(rèn)定為失信被執(zhí)行人。公司表示，相關(guān)事項(xiàng)將對(duì)公司正常的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)狀況及社會(huì)公眾形象產(chǎn)生負(fù)面影響。

ST威能2018年由盈轉(zhuǎn)虧，其2018年年報(bào)被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無(wú)法表示意見(jiàn)。主辦券商西南證券表示，無(wú)法保證公司2018年年報(bào)相關(guān)文件質(zhì)量，且公司財(cái)務(wù)管理混亂，存在實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況。梳理發(fā)現(xiàn)，今年以來(lái)，西南證券已多次發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告，提醒廣大投資者準(zhǔn)確評(píng)估該公司的投資價(jià)值。

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