關注函近800份，問詢函近1900份，監管函510份，紀律處分決定書146份……，涉及信息披露、規范運作、證券交易、中介機構違規等多個維度。這一系列數字基本涵蓋了深交所2018年在上市公司自律監管與紀律處分方面實施監管情況。

深交所有關負責人表示，2018年以來，深交所積極履行上市公司一線監管職責，修訂發布《自律監管措施和紀律處分實施細則》，完善監管依據，豐富監管“工具箱”，細分監管執行層次，優化作出監管決定的程序。同時，制訂或修訂停復牌、股份回購、股權質押、高送轉等20余項業務和信息披露規則，支持公司規范發展，不斷提升依法治市水平，釋放資本市場活力。從監管效果看，深交所主動高效嚴肅處理山東墨龍大股東違規減持，*ST三維環保信息披露不及時、不完整，爾康制藥大幅虛增凈利等一系列惡性違規案件，著力提高上市公司信息披露質量，防范化解市場風險，切實提升一線監管有效性和威懾力，充分保護投資者合法權益。

在紀律處分方面，深交所以監管促發展，重點對以下五類違法違規行為，及時采取紀律處分措施。

一是財務數據不真實、定期報告及業績預告違規。2018年，深交所對7家存在財務造假或會計差錯的上市公司及相關責任人進行紀律處分。

二是資金占用、違規擔保等重大惡性行為。針對這類侵害上市公司資金資產安全的違法違規行為，深交所堅持“發現一起、處理一起”，及時排查、嚴厲打擊、絕不手軟。

三是違反承諾行為。2018年，深交所對13起違反承諾行為共26名承諾主體予以公開譴責或通報批評處分。

四是異常并購交易行為。深交所以信息披露為中心，打造公司監管“全鏈條”，通過“抽絲剝繭式”問詢，排查違規線索，大力推進監管前移，通過牽頭開展現場檢查，創新一線監管模式，有力打擊違法違規行為。

五是中介機構未履行勤勉盡責義務。2018年，深交所先后對4家會計師事務所的8名從業人員予以通報批評處分，切實敦促中介機構勤勉履職、歸位盡責。

在2019年，上述有關負責人表示，深交所將繼續完善一線監管基礎性制度，引導上市公司改善公司治理，提升上市公司合規意識，提高上市公司質量。

一是以年報事后審查為抓手，針對可能存在的利用計提大額資產減值準備達到業績“大洗澡”或掩蓋利益輸送目的、構造不當交易突擊創利或向關聯方輸送利益、變更會計政策或會計估計操縱利潤等行為，加大問詢力度，充分發揮監管問詢的警示糾偏功能。一旦發現業績造假、利益輸送、利潤操縱等違法違規行為，將依法依規對相關責任主體進行紀律處分或采取相應監管措施。

二是持續保持對上市公司大股東及實際控制人資金占用、違規擔保等惡性行為的高壓態勢，做到及時發現、嚴肅處理、堅決打擊，嚴防該類違規行為發生。同時，密切關注大股東或上市公司資金鏈情況，防范流動性危機。

三是對蹭熱點、炒概念行為保持高度敏感性，嚴厲打擊內幕交易，合理運用監管工具箱，迅速反應、及時問詢、強化監管聯動，形成信息披露監管、交易監控與現場檢查的監管閉環。

四是加強科技監管，持續完善企業畫像項目，不斷提高信息披露監管科技化、智能化水平，強化線索發現能力和信息分析能力，切實提升一線監管效能。

五是進一步健全公司監管規則體系，完善市場基礎性制度，不斷推進監管公開，強化透明交易所建設，做好規則制度宣傳與解讀工作，闡明規則紅線、風險底線，堅持依法治市、依法監管，通過持續監管、精準監管，促使上市公司及大股東講真話、做真帳，引導上市公司“懂規則、守規則”，維護投資者合法權益、凈化市場生態，以規則促規范、以規范促發展。(姜楠)

關鍵詞： 深交所 監管 多維度