自個人養(yǎng)老金制度提出后，目前四類個人養(yǎng)老金產(chǎn)品已經(jīng)全部出爐。

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2022年11月25日，個人養(yǎng)老金制度在36個城市或地區(qū)先行啟動實(shí)施。人社部1月18日公布數(shù)據(jù)顯示，截至2022年底，個人養(yǎng)老金參加人數(shù)1954萬人，繳費(fèi)人數(shù)613萬人，總繳費(fèi)金額142億元。

根據(jù)規(guī)定，個人養(yǎng)老金實(shí)行個人賬戶制，包括兩個賬戶：個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶。這兩個賬戶都具有唯一性，且相互對應(yīng)，通過商業(yè)銀行渠道可一次性開立這兩個賬戶。

個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居，以及符合國家規(guī)定的其他情形，可以領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

個人養(yǎng)老金繳費(fèi)完全由參加人個人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品。

根據(jù)國家社會保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺顯示，截至2月14日，全市場共有608只個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，其中包括455只存款儲蓄產(chǎn)品、7只銀行理財(cái)產(chǎn)品、133只養(yǎng)老基金、13款養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

月收入8000元以上的人更在意個人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠

目前來看，與普通金融產(chǎn)品相比，個人養(yǎng)老金主要優(yōu)勢在于稅收優(yōu)惠。

2月21日，人力資源和社會保障部官微發(fā)文解讀指出，個人養(yǎng)老金的優(yōu)勢在于可以享受稅收優(yōu)惠。在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除。

業(yè)內(nèi)認(rèn)為，從稅收優(yōu)惠角度來看，收入越高人群節(jié)稅效果更加明顯。

據(jù)信達(dá)證券研究報(bào)告測算，由于個人養(yǎng)老金領(lǐng)取階段的稅率直接對標(biāo)的是累進(jìn)制個人所得稅的最低檔3%（月收入5000元至8000元），因此年累計(jì)應(yīng)納稅所得額超過3.6萬元（月收入8000元以上）的個人才更有意愿參與個人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠。

在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

四類個人養(yǎng)老金產(chǎn)品怎么選

個人養(yǎng)老金產(chǎn)品類型多樣，各自有何特色，那這四類個人養(yǎng)老金產(chǎn)品怎么選？

| 儲蓄存款

特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品包括整存整取、零存整取和整存零取三種類型，儲戶在單家銀行特定養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品存款本金上限為50萬元，產(chǎn)品期限分為5年、10年、15年和20年四檔。

特定養(yǎng)老儲蓄業(yè)務(wù)具有產(chǎn)品期限長、收益穩(wěn)定，本息有保障等特點(diǎn)，可滿足低風(fēng)險(xiǎn)偏好居民的養(yǎng)老需求。

| 銀行理財(cái)產(chǎn)品

首批個人養(yǎng)老金理財(cái)產(chǎn)品全部為公募類凈值型開放式產(chǎn)品，除1只產(chǎn)品為混合類產(chǎn)品外，其余6只產(chǎn)品均為固定收益類產(chǎn)品，設(shè)有一到三年的最短持有期，具有R2、R3兩種風(fēng)險(xiǎn)等級，業(yè)績比較基準(zhǔn)在3.7%~5.75%之間。

首批個人養(yǎng)老金理財(cái)產(chǎn)品給予手續(xù)費(fèi)等優(yōu)惠，超額收益可全部返還給投資者，風(fēng)險(xiǎn)適中。

| 公募基金

相對普通的公募基金而言，《個人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》對個人養(yǎng)老金基金的基金公司、基金管理人提出了嚴(yán)格要求，基金質(zhì)量更高；規(guī)定了個人養(yǎng)老金可投資的基金產(chǎn)品類型，定位更明確；此外，《暫行規(guī)定》要求個人養(yǎng)老金基金的單設(shè)份額類別不得收取銷售服務(wù)費(fèi)，對部分銷售費(fèi)用予以豁免，且給予管理費(fèi)和托管費(fèi)一定的費(fèi)率優(yōu)惠，能夠有效降低投資成本。

個人養(yǎng)老金基金產(chǎn)品能夠平衡不同生命周期的投資選擇，長期來看年化收益更高。

| 商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

商業(yè)養(yǎng)老金是養(yǎng)老保險(xiǎn)公司經(jīng)營的新型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，主要依托保險(xiǎn)經(jīng)營規(guī)則創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，向客戶提供養(yǎng)老雙賬戶管理、養(yǎng)老規(guī)劃、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等服務(wù)，協(xié)助客戶管理好生命周期內(nèi)的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)養(yǎng)老金實(shí)行雙賬戶管理，兼顧長期投資和流動性的需要，繳費(fèi)方式更加靈活；同時(shí)，提供定額分期、定期分期、長期（終身）年金化領(lǐng)取等多種領(lǐng)取安排，領(lǐng)取方式多樣；此外，商業(yè)養(yǎng)老金還提供一定的身故、意外傷害等附加風(fēng)險(xiǎn)保障，保障服務(wù)更全面。

自個人養(yǎng)老金制度正式落地以來，個人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品持續(xù)上新。

根據(jù)中國銀保信公布的個人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品名單顯示，截至2月初，個人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品名單已由首批6家公司7款產(chǎn)品擴(kuò)容至9家公司13款產(chǎn)品。

與此同時(shí)，產(chǎn)品類型也更加豐富，除專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)外，還新增了兩全保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)。進(jìn)一步豐富了個人養(yǎng)老金的產(chǎn)品類型，為消費(fèi)者提供不同類型的保障方案。

整體而言，從投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益角度來看，投資風(fēng)險(xiǎn)和收益成正比，風(fēng)險(xiǎn)越高則收益越高，風(fēng)險(xiǎn)低則收益也較低。

這四類產(chǎn)品各有特色，個人可以從自身養(yǎng)老需求出發(fā)，根據(jù)其投資理財(cái)能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好、生命周期以及可投資資金等因素，制定個性化的養(yǎng)老財(cái)務(wù)規(guī)劃解決方案，做好個人養(yǎng)老金賬戶的產(chǎn)品配置與組合搭配。

關(guān)鍵詞： 養(yǎng)老保險(xiǎn) 稅收優(yōu)惠 資金賬戶