2018年以來，國家外匯管理局對各類外匯違法違規(guī)行為保持高壓態(tài)勢。根據(jù)新京報記者統(tǒng)計，2018年全年，外匯局分6次通報了130起外匯違規(guī)典型案例，罰款金額總計3.28億元人民幣。2017年全年，外匯局通報4次，共計63起外匯違規(guī)典型案例，罰款金額總計1.63億元，2018年通報案例的數(shù)量是2017年的兩倍，罰款金額翻了一番。

50個銀行違規(guī)案例中，共涉及25家銀行，五大行全部上榜，內(nèi)保外貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易為違規(guī)違法重災(zāi)區(qū)，多家銀行未盡職審核貿(mào)易真實性;企業(yè)的主要違規(guī)行為是逃匯，罰款金額排名前7位的案例均為逃匯案，第三方支付成重災(zāi)區(qū);為購買境外房產(chǎn)，個人“螞蟻搬家”式逃匯案頻發(fā)，其中最多的一位使用了173人的個人年度購匯額度，非法轉(zhuǎn)移資金合計6199.21萬元人民幣。

130起外匯違法案中50起涉銀行，銀行共被罰1.4億

從外匯局通報節(jié)奏上來看，下半年通報違規(guī)案例的頻率明顯提升。2018年全年，外匯局共通報了6次外匯違規(guī)典型案例，上半年僅通報了1次，另外5次通報均發(fā)生于下半年。

2018年以來的六次通報，共通報了130個違規(guī)案例，罰款金額共計32842.94萬元。從涉案主體來看，130起案例中，50起為銀行分支機構(gòu)違規(guī)，44起為企業(yè)違規(guī)(包含第三方支付機構(gòu)和學(xué)校)，36起為個人違規(guī)。其中，銀行的罰款總額最高，為14289.38萬元;企業(yè)的罰款總額為12002.39萬元，個人的罰款總額為6551.17萬元。

2018年全年，在岸人民幣兌美元累計下跌3538個基點，跌幅5.43%;人民幣兌美元中間價累計調(diào)貶3553個基點，跌幅5.18%。與2017年相比，2018年在岸人民幣兌美元匯率和人民幣中間價全年變動均由漲轉(zhuǎn)跌，主要下跌均發(fā)生在下半年。

2018年在岸人民幣兌美元匯率雙向波動態(tài)勢加大。2018年年初，在岸人民幣兌美元匯率一路走高，2018年2月7日創(chuàng)下最高點6.2519，為2015年8月匯改以來新高。2018年3-4月，基本維持在6.3上下波動。4月底，在岸人民幣開始進入貶值通道，6月底跌破6.6，8月起基本維持在6.8以上，直至10月31日達到6.9780，刷新逾十年新低。此后，人民幣小幅調(diào)升，12月基本維持在6.9以下。

五大行全部上榜，內(nèi)保外貸為重災(zāi)區(qū)

其中的50起銀行違法違規(guī)案例，共涉及25家銀行，包括5家大行、8家股份制銀行、7家城商行、5家外資銀行。

從案由來看，銀行外匯違法違規(guī)的主要原因是未盡審核責(zé)任，業(yè)務(wù)重災(zāi)區(qū)依然為內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)。其中，違規(guī)辦理內(nèi)保外貸案例共21個，幾乎占到銀行違規(guī)案例的一半，五大行中交行、建行、工行、農(nóng)行4家上榜，股份行中光大銀行(3.820,0.07,1.87%)、民生銀行(5.720,0.05,0.88%)、渤海銀行、招商銀行(25.390,0.51,2.05%)上榜，其中民生銀行的5家分支機構(gòu)的案由全部為違規(guī)辦理內(nèi)保外貸。

罰款金額最大的案例均出自內(nèi)保外貸，包括3個千萬以上罰單以及4個500萬以上罰單。銀行違規(guī)主要體現(xiàn)為在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時，未按規(guī)定對債務(wù)人主體資格、貸款資金用途、預(yù)計還款資金來源、擔(dān)保履約可能性及相關(guān)交易背景進行盡職審核和調(diào)查。

與轉(zhuǎn)口貿(mào)易相關(guān)的違規(guī)案例13個，平安銀行(9.700,0.42,4.53%)的3家分支機構(gòu)全部因為轉(zhuǎn)口貿(mào)易違規(guī)被通報，南洋銀行的2家分支機構(gòu)也是轉(zhuǎn)口貿(mào)易違規(guī)。在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中，銀行的違規(guī)行為主要是未按規(guī)定盡職審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實性，在企業(yè)提交虛假提單、失效提單、重復(fù)提單及虛假合同的情況下，違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易購付匯業(yè)務(wù)。

另外，貿(mào)易融資、經(jīng)常項目資金收付等業(yè)務(wù)中，也有銀行未盡審核職責(zé)，憑虛假或無效資料為企業(yè)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、預(yù)付貨款付匯業(yè)務(wù)、預(yù)收貨款結(jié)匯業(yè)務(wù)等。

個人業(yè)務(wù)中，銀行的違規(guī)行為主要是為個人辦理分拆售付匯業(yè)務(wù)，因此緣由被罰的案例共有5個，涉案銀行包括中行、建行、工行、招行等銀行。其中，招商銀行濟南分行在2016年1月至2017年6月一年半的時間內(nèi)，利用多達702名境內(nèi)個人年度購匯額度，為客戶辦理分拆售付匯業(yè)務(wù)。

五大行全部上榜，其中交通銀行(5.860,0.08,1.38%)被罰款金額最大，達到2301.04萬元。交行被通報4個案例，涉及3家分支機構(gòu)，其中交通銀行廈門前埔支行被通報兩次，共計被罰1740.3萬元。

2018年7月24日交通銀行廈門前埔支行因違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易被罰款600萬元，同時暫停對公售匯業(yè)務(wù)三個月，并責(zé)令追究相關(guān)人員責(zé)任;2018年8月31日，該支行又因違規(guī)辦理內(nèi)保外貸被罰款1140.3萬元。此外，建行的3家分支機構(gòu)共被罰519.03萬元，工行的5家分支機構(gòu)共被罰346.81萬元，中行的3家分支機構(gòu)共被罰182.86萬元。

8家被通報的股份制銀行包括平安、光大、民生、渤海、招商、浙商、恒豐、華夏銀行(7.430,0.08,1.09%)，其中，股份制銀行中總計被罰金額最大的是民生銀行，達4701.77萬元。民生銀行共有5家分支機構(gòu)上榜，其中，民生銀行廈門分行被罰2240萬元，為所有銀行違規(guī)案例中罰款金額最大的，也是全部130個案例中被罰金額最大的。被罰金額第二大的股份行是招商銀行，被罰1218.91萬元，包括濟南分行、泉州分行等5家分支機構(gòu)。

城商行和外資行的罰款金額相對較小，每家銀行被罰均不超過千萬。外資行有5家被通報，包括東亞銀行、南洋商業(yè)銀行、匯豐銀行、企業(yè)銀行、韓亞銀行，其中被罰金額最大的是匯豐銀行，匯豐銀行北京分行因違規(guī)辦理內(nèi)保外貸被罰842.22萬元。

企業(yè)逃匯案多發(fā)第三方支付為重災(zāi)區(qū)

企業(yè)的主要違規(guī)行為是逃匯，罰款金額排名前7位的案例均為逃匯案。在外匯局2018年通報的44起企業(yè)外匯違規(guī)案例中，31起案由為逃匯，6起為非法結(jié)匯，3起為違反外匯管理規(guī)定，另外非法套匯、擅自改變資本金機構(gòu)、虛假貿(mào)易融資、外匯違規(guī)匯入各1起。

在企業(yè)逃匯案例中，被罰金額最大的案例為第三方支付機構(gòu)智付電子支付有限公司(下稱“智付公司”)逃匯案，7月24日國家外匯局通報中，其被罰1530.8萬元人民幣。據(jù)上述通報，2016年1月至2017年10月，智付公司憑虛假物流信息辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)，金額合計1558.8萬美元，外匯局稱其“嚴(yán)重擾亂外匯市場秩序，性質(zhì)惡劣”。

這不是智付公司第一次被罰，除了國家外匯局，其還被外匯局深圳市分局處罰過。2018年5月15日，外匯局深圳市分局通報，智付公司為境外多家非法黃金、炒匯類互聯(lián)網(wǎng)交易平臺提供支付服務(wù)，通過虛構(gòu)貨物貿(mào)易，辦理無真實貿(mào)易背景跨境外匯支付業(yè)務(wù)。人民銀行深圳市中心支行對智付公司給予警告，罰沒2561.38萬元;外匯局深圳市分局對智付公司給予警告，罰款1590.80萬元。

另一家支付機構(gòu)也因逃匯被罰，易智付科技(北京)有限公司通過系統(tǒng)自動設(shè)置辦理分拆購付匯，金額合計159萬美元，被罰107.45萬元人民幣。

罰款超千萬的企業(yè)逃匯案還有兩個，分別為天津濱海海通物流有限公司逃匯案、大連哥倫比亞谷物商貿(mào)有限公司逃匯案，兩家公司虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景對外付匯，前者對外付匯4651.8萬美元，被罰1105萬元人民幣，被外匯局定性為“嚴(yán)重擾亂外匯市場秩序，金額巨大，性質(zhì)惡劣”;后者對外付匯3355.88萬美元，被罰1071.27萬元人民幣。

企業(yè)的非法結(jié)匯行為主要表現(xiàn)為虛構(gòu)合同或出口報關(guān)單，辦理資本金匯入或貿(mào)易融資并結(jié)匯。其中，罰款金額最大的是南京薩穆爾醫(yī)療器械有限公司，構(gòu)造虛假合同辦理資本金匯入并結(jié)匯3460萬美元，被罰429.89萬元人民幣。有意思的是，外匯局2018年通報的6起為非法結(jié)匯案例，涉案企業(yè)全部來自江蘇省。

除此之外，還有兩所學(xué)校被通報逃匯，分別為淄博高新區(qū)外國語學(xué)校、淄博修文外國語學(xué)校，分別被罰款40.25萬元、32.31萬元。兩家學(xué)校違規(guī)原因均為分拆購匯。淄博修文外國語學(xué)校相關(guān)負(fù)責(zé)人曾對新京報記者表示，主要是因為外國語學(xué)校有國際項目，學(xué)生出國游學(xué)或夏令營需要的外匯很容易就會超過5萬美元，此前地方政策較松，學(xué)校一般用家長或親屬的購匯額度來購匯。

有人使用173人的年度購匯額度，轉(zhuǎn)移資金超6000萬元

在36起個人外匯違規(guī)案例中，最常見的案由也是逃匯，共有18個分拆逃匯案例;另外，還有15起非法買賣外匯案、3起私自買賣外匯案。

分拆逃匯的常見手段是利用多人的個人年度購匯額度(每人每年5萬美元)將個人資金拆分然后匯至境外賬戶，通常被稱為“螞蟻搬家”。其中最多的一位使用了173人的個人年度購匯額度。

分拆逃匯和非法買賣外匯的背后，有8起案例的目的均為購買境外房產(chǎn)，其中5起案例通過分拆逃匯的方式，3起案例通過非法買賣外匯的方式。轉(zhuǎn)移金額最大的一起為吉林籍隋某逃匯案，在2017年11月至2018年4月半年時間內(nèi)，隋某利用173名境內(nèi)個人的年度購匯額度將個人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，用于購買境外房產(chǎn)等，非法轉(zhuǎn)移資金合計1205.65萬加元，按目前匯率合人民幣達6199.21萬元。

另外，還有人向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的是償還境外賭債。8月31日通報的浙江籍夏某非法買賣外匯案，是所有個人外匯違規(guī)案例中罰款最高的，被罰款1418萬元。據(jù)外匯局通報，2012年6月至2016年9月四年多期間，夏某將14188.45萬元人民幣打入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊兌換外匯匯至境外賬戶，用于償還境外賭債。(顧志娟)

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