央視網消息：日前，個人養老金制度在北京等36個先行城市或地區正式啟動實施。個人需要建立個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶兩個賬戶，之后就可向資金賬戶繳費、購買個人養老金產品，年繳納上限為12000元。繳費可享受稅費優惠，當前收入對應的個稅稅率越高，則減稅效果越明顯。

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個人養老金是補充養老保險制度

目前，中國基本養老保險已經覆蓋10.4億人口，覆蓋率與北美發達國家相差無幾。個人養老金，是在基本養老保險基礎上推出的補充養老保險制度，特點是政府支持、個人自愿參加、市場化運營。

多家銀行理財公司等金融機構可辦理

首批開辦個人養老金業務的金融機構包括6家國有大型商業銀行、12家股份制銀行、5家城市商業銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構和6家保險公司等。

專家：養老投資產品應長期持有

專家指出，養老類理財產品一般最短投資周期是5年。因此，購買養老投資產品應長期持有，避免頻繁贖回。

個人養老金能享受稅收優惠政策

購買個人養老金還能享受稅收優惠政策。按照規定，參加人每年繳納個人養老金的額度上限為12000元，在繳費時進行扣除，減少當期稅費，投資收益暫不征稅，領取收入實際稅負由7.5%降為3%。

收入個稅稅率越高減稅效果越明顯

例如，個人應納稅所得31萬元，稅率25%，應納稅45580元；如果扣除1.2萬元，稅率則變成20%，個人應納稅42680元，一年節稅近3000元。當前收入對應的個稅稅率越高，則減稅效果越明顯。

個人養老金資金賬戶將封閉運行

據介紹，個人養老金資金賬戶封閉運行，只能往里繳存，不能提前支取。參加人達到領取基本養老金年齡，或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及符合國家規定的其他情形，才能領取個人養老金。參加人身故后，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。

關鍵詞： 資金賬戶 投資產品 稅收優惠政策