人民銀行最新公布的社會融資數據報告顯示，今年1月至9月，貸款核銷規模合計為6455億元，同比增幅超過三成。這反映出銀行正在加速出清不良資產，銀行不良率因此有望得以降低，在一定程度上有利于化解風險。

以核銷手段處理不良資產，也正是監管部門所鼓勵的，銀保監會今年已多次表示，鼓勵銀行利用撥備較為充足的有利條件，加大不良貸款處置核銷力度。

貸款核銷同比增超三成

銀行加速清收和處置不良資產，不僅可及時化解風險，還能夠騰出信貸空間。

上證報記者根據人民銀行社融數據統計，今年1月至9月貸款核銷規模合計為6455億元，而去年同期這一數字為4775億元，同比增長大約35.2%。這是銀行加速出清不良資產的一個縮影。

在金融嚴監管、去杠桿的背景下，銀行過去累積的不良資產問題正在加速暴露。銀保監會的數據顯示，截至今年二季度末，商業銀行的不良貸款余額為1.96萬億元，較上季末增加1829億元;商業銀行不良貸款率為1.86%，較上季末上升0.12個百分點。

究其原因，某大行風險管理部人士告訴記者，一是嚴監管趨勢持續，鼓勵風險暴露導向明確，同時對風險分類審慎性提出更高要求;二是外部形勢復雜，導入風險加大。“資源性行業、產能過剩行業等企業還款能力下降，風險不斷積聚并陸續暴露，商業銀行資產質量承受了一定的壓力。”

顯然，壓減不良資產已是當前銀行化解風險的首要工作。其處置手段包括：催收、司法訴訟、貸款重組、核銷、證券化等，業內俗稱為打包、打折、打官司“三打”方式。

而受到監管部門鼓勵的核銷，主要是針對已完全無法收回的不良貸款，即100%是壞賬。不過，相比其他手段，核銷也有嚴格的實施要求，即需要滿足財政部及其他監管部門設定的某些條件才能使用。

對于銀行而言，只有不良率過高、包袱過重，才有意愿核銷。因為貸款核銷表面上消耗的是撥備，“吃掉”利潤，最終消耗的實則是銀行資本金。

“銀行會根據各自實際情況決定處置手段。核銷可以快速降低不良率，財務指標上的資產質量會更好，可謂‘輕裝’上路。”浙商銀行經濟師楊躍告訴記者。

從上市銀行半年報數據中也可窺，核銷是大行和股份行等加速處置不良資產的重要手段。例如，平安銀行上半年回收不良貸款123億元，同比增180%，其中核銷貸款65.59億元。該行撥備覆蓋率為175.81%，較上年末增加24.73個百分點。

貸款核銷納入社融數據

也正是貸款核銷規模的增加，人民銀行在今年將其納入了社融數據統計的口徑中。

為完善社會融資規模統計方法，自2018年7月起，人民銀行將“存款類金融機構資產支持證券”和“貸款核銷”納入社會融資規模統計，在“其他融資”項下反映。

“客觀來看，近年來銀行不良核銷力度不斷加大，規模不容忽視，而且以后一段時間還會增加，對統計的偏差影響更大。”楊躍解釋說，正因如此，加入社融統計更合理，畢竟核銷本質上也是貸款，債權在法理上還存在。

某銀行計財辦人士進一步解釋稱，貸款核銷從賬面上減少了新增貸款數，會造成實際統計貸款增長的虛減。他還表示，“地方銀監部門都不希望轄區內銀行不良率過高，也有相關考核要求，核銷能夠快速降低不良率水平。這也是核銷規模增長的原因之一。”

記者注意到，由于監管部門在季末考核銀行不良率等指標，所以銀行一般會在季末大幅增加貸款核銷規模。例如，今年3月、6月、9月的貸款核銷增量分別超過千億元，而其他月份最高不到500億元。

上述計財辦人士表示，核銷都是由銀行自行“消化”，并無其他補償。事實上，監管部門今年以松綁監管指標的方式間接鼓勵核銷。今年3月，銀保監會將撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%至150%。而上市銀行半年報數據顯示，絕大多數銀行撥備覆蓋率遠超“紅線”。這意味著，銀行用核銷方式處置不良貸款還有較大空間。

關鍵詞： 三成 不良資產 銀行