作為首家發布半年報的上市銀行，江蘇銀行8月15日發布2020年半年報顯示，實現營業收入250.57億元，同比增長14.33%;實現歸屬于母公司股東的凈利潤81.46億元，同比增長3.49%。在上半年商業銀行累計凈利潤罕見負增長的情況下，江蘇銀行營收、凈利潤雙增長頗為顯眼。但增速有所放緩。資產質量方面，江蘇銀行明顯加大了轉銷力度，資產減值損失同比大幅增加，報告期末不良貸款率為1.37%、較年初下降0.01個百分點;撥備覆蓋率246.82%、較年初提升14.03個百分點。

凈利增速有所放緩

信用減值損失同比增33%

相比往年，江蘇銀行營業收入和凈利潤增速均有所放緩。數據顯示，2017年至2019年三年間，江蘇銀行上半年歸屬于母公司股東的凈利潤增速分別為10.11%、10.93%、14.88%。相比之下，今年上半年該數據為3.49%，增速同比下滑了11.39個百分點。

根據半年報顯示，其中原因主要是，江蘇銀行信用減值損失比去年同期增長了33.23%。今年上半年，江蘇銀行的信用減值損失為98.94億元，去年同期為74.26億元。截至報告期末，該行撥備覆蓋率246.82%，較上年末提升14.03個百分點。

一方面是凈利潤增速放緩，一方面是撥備覆蓋率明顯提升。和這種情況相對應，回到江蘇銀行半年報，值得注意的是，三個方面數據的變化：一是轉銷大幅增加，上半年轉銷32.16億元;二是計提的資產減值損失大幅增加，零售條線資產減值損失準備大幅增加;三是撥備覆蓋率明顯上升了14個百分點。

上半年商業銀行凈利潤同比降9.4%

銀行業整體業績方面，銀保監會8月10日發布的2020年二季度銀行業保險業主要監管指標數據情況。數據顯示，2020年上半年商業銀行累計實現凈利潤1萬億元，同比下降9.4%，撥備覆蓋率為182.4%，較上季末下降0.80個百分點。

具體來看，上半年除外資行外，所有類型的商業銀行凈利潤均為負增長。國有大行、股份行、城商行、民營銀行、農商行凈利潤分別同比下降-12.04%、-8.49%、-2.06%、-35.14%、-11.42%，其中城商行整體凈利潤降幅最小。

民生證券金融業首席分析師郭其偉認為，城商行依托更高的同業負債占比，保證了息差的穩定;“率先解決風險包袱的股份行、城商行以及個別優秀上市銀行將有望實現輕裝上陣，在資產質量和業績基本面的改善進程上更能一馬當先。”

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銀行業讓利1.5萬億“動真格”

一季度，銀行業凈利潤在國內GDP負增長的背景下仍有近6%的正增長。但到了二季度，銀行凈利潤出現負增長。數據顯示，上半年，商業銀行累計實現凈利潤1萬億元，同比下降9.4%，平均資本利潤率為10.35%。商業銀行平均資產利潤率為0.83%，較上季末下降0.15個百分點。

具體來看，上半年除外資行外，其余商業銀行凈利潤均出現負增長。上半年，國有大行、股份行、城商行、民營銀行、農商行凈利潤分別為5328億元、2188億元、1424億元、24億元、1156億元，同比下降12.04%、8.49%、2.06%、35.14%、11.42%。

為何上半年銀行業凈利潤大幅縮水?招聯金融首席研究員董希淼認為，銀行凈利潤同比下降不是商業銀行自身經營能力惡化，而是商業銀行大幅度向實體讓利的結果，是銀行業金融機構勇于擔當、共克時艱的體現。

6月17日，國務院常務會議明確提出推動金融系統全年向各類企業合理讓利1.5萬億元。

“銀行凈利潤同比下降9.4%，其中銀行凈息差下降1個BP，這也是銀行加大實體經濟讓利的體現。”民生銀行首席研究員溫彬分析，今年銀行加大對實體經濟的讓利，上半年銀行的LPR利率下降30個BP。實際貸款利率的下降幅度逾30個BP，但銀行的負債成本下降幅度相對有限，所以整個凈息差處于收縮狀態。不過，溫彬強調，雖然利潤同比下降，金融機構加大對實體經濟讓利幅度，有助于實體經濟發展，為經濟可持續回升發揮金融機構保駕護航的作用。

此外，中信證券還指出，二季度銀行利潤負增長，主要是讓利政策下撥備計提力度加大，以及市場利率波動的階段性干擾，預計下半年利潤大幅下臺階可能性低。

國泰君安認為，銀行業Q2利潤雖有所下降，但核心指標的表現好于預期。比如，資產增速環比提升，擴表延續，并且息差環比僅收窄1BP，壓力明顯降低。此外，不良率僅小幅上升，而前瞻的關注率大幅下降，撥貸比更是持續提升。

關鍵詞： 信用減值損失減少